Банки выводят на торговую площадку. Москва защищается от подделки гарантий

четверг, 27 июня, 2013

Чтобы решить проблему поддельных банковских гарантий при размещении госзаказа, Москва создает их электронный реестр. Он запущен на базе подконтрольной властям города Единой электронной торговой площадки (ЕЭТП). К проекту присоединился второй акционер ЕЭТП — Банк Москвы; готовы участвовать и другие банки. Разработчики проекта рассчитывают, что реестр станет прототипом для создания с 1 января 2014 года единого российского реестра гарантий, обязательного для всех банков.

Правительство Москвы презентовало автоматизированный реестр банковских гарантий, созданный на базе Единой электронной торговой площадки. По словам руководителя департамента города Москвы по конкурентной политике Геннадия Дегтева, использование реестра исключит возможность недобросовестных действий при обеспечении исполнения госконтрактов банковскими гарантиями. Большая их часть (80-90%) и выдается для обеспечения госзаказа. Объем рынка госзакупок — около 5 трлн руб., обеспечение обычно составляет 5-15%. Ранее сами банкиры оценивали долю фальшивых гарантий, в частности малому и среднему бизнесу, в 80-90%.

ЕЭТП на 52% принадлежит правительству Москвы и на 48% Банку Москвы. Все электронные торговые площадки, имеющие право работать с госзакупками, должны пройти аккредитацию Минэкономразвития; на текущий момент таких в России пять.

Московский реестр будет бесплатным для банков-гарантов, поставщиков и госзаказчиков. Пока занесение гарантии в него будет добровольным, но, по словам господина Дегтева, город будет рекомендовать поставщикам пользоваться услугами только банков, которые подключились к реестру. Он полностью интегрирован с электронной системой госзаказа Москвы, и внести в него банковскую гарантию, а также проверить ее подлинность можно в режиме онлайн, добавляет глава ОАО ЕЭТП Антон Емельянов. Сейчас к реестру присоединился лишь Банк Москвы. В процессе присоединения ВТБ ведутся переговоры со всеми крупнейшими игроками, подчеркивает господин Емельянов.

Ряд банков уже заявил о готовности присоединиться к реестру ЕЭТП. "Наш банк примет участие в создании добровольного реестра,— говорит член правления Райффайзенбанка Оксана Панченко.— Мы активно работаем с гарантиями в пользу госзаказчиков, такой реестр был бы особенно полезен для нас". По словам директора департамента по работе с малым бизнесом Номос-банка Федора Сытина, упорядочивание проведения госзакупок позволит приблизиться к цивилизованным правилам игры на этом рынке. "Мы планируем подсоединиться в ближайшее время, это важный фактор, от которого зависит наш бизнес",— говорит заместитель управляющего московским филиалом Солид-банка Станислав Заикин.

По мере развития проекта ЕЭТП намерена предложить правительству Москвы сделать внесение гарантий в реестр обязательным. Кроме того, ведутся переговоры с властями ряда регионов, которые также присоединятся к реестру, добавляет господин Емельянов. ЕЭТП рассчитывает до конца года увеличить свою долю государственного (без учета оборонного) заказа, размещающегося на площадке, с 26% до 39-40%. Заработать на проекте планирует и Банк Москвы. "Сейчас около 60% всего портфеля гарантий (126 млрд руб.) выдано в обеспечение обязательств по госконтрактам,— рассказал "Ъ" старший вице-президент Банка Москвы Александр Яшник.— Мы рассчитываем, что к концу года увеличим объем выданных гарантий на 30-35%". Согласно отчетности Банка Москвы за 2012 год по МСФО, его комиссионный доход от выдачи банковских гарантий составил 2 млрд руб., увеличившись за год на 62%.

Создатели московского реестра имеют и более глобальные цели. С 1 января 2014 года вступает в силу закон "О контрактной системе...", обязывающий банки передавать сведения о выданных гарантиях в единый реестр. "Мы рассчитываем, что наш проект станет его прототипом",— говорит Антон Емельянов.

С отмыванием денег будут бороться по плану

четверг, 27 июня, 2013

Президент Владимир Путин на встрече с главой Росфинмониторинга Юрием Чиханчиным поручил ведомству активно участвовать в разработке национального плана по борьбе с отмыванием денег, уклонением от уплаты налогов и оффшорами. На основании этого плана будет выстроен мегарегулятор всех финансовых вопросов в стране.

По мнению Чиханчина, с 1 июля в рамках реализации принятого закона о противодействии финансовым незаконным операциям необходимо принять еще два указа президента, более 20 постановлений правительства и более 20 внутриведомственных документов. Причем касаться эти документы будут не только оффшоров, но и борьбы с незаконным оборотом в сфере электронных денег.

Напомним, в этом месяце Госдума окончательно приняла закон, направленный на создание условий для предотвращения, выявления и пресечения незаконных финансовых операций. Проект закона был разработан правительством РФ во исполнение поручения и указа президента страны о принятии мер по повышению прозрачности финансовой деятельности хозяйственных обществ, включая противодействие уклонению от налогообложения в России с помощью офшорных компаний и фирм-однодневок.

Закон содержит нормы, направленные на исключение возможности регистрации "фирм-однодневок" по фиктивным адресам и расширение перечня финансовых операций, подлежащих обязательному контролю. Вводится обязанность по обеспечению передачи документов бухучета при смене руководства организации и конфискация доходов от преступлений экономической направленности. Устанавливается материальная ответственность контролирующих должника лиц и руководителей должника, действия которых повлекли банкротство, и уголовная ответственность за незаконное перемещение через таможенную границу наличных денег в российской или иностранной валюте, дорожных чеков, внутренних и внешних ценных бумаг.Справки по операциям и счетам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, по операциям, счетам и вкладам физических лиц будут предоставляться теперь уполномоченным сотрудникам полиции только на основании судебного решения.

Одним из ключевых изменений является введение определения бенефициарного владельца. Под ним понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц), владеет либо имеет возможность контролировать действия клиента. Клиенты организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, будут обязаны предоставлять этим организациям информацию о своих бенефициарах. Закон допускает блокирование безналичных денежных средств или бездокументарных ценных бумаг и имущества физических и юридических лиц, подозреваемых в террористической деятельности и ее финансировании.

Помимо этого, еще весной озвучивались планы Росфинмониторинга установить мониторинг за доходами чиновников, отвечающих за госзакупки и государственные ресурсы, а также ввести уголовную ответственность для юридических лиц.Однако на те же офошоры, которые давно усилиями пропаганды превратились в мировое зло, есть разные точки зрения.

Например, министр экономики Антон Силуанов, выступая вчера перед Советом федерации, заявил, что по его мнению российские госкомпании и компании с госучастием могут размещать в оффшорах свои капиталы. По его мнению, если компания раскрывает информацию о собственнике и платит налоги в РФ, она может использовать офшорную юрисдикцию, так как это может быть более удобным с точки зрения права.

ОНФ приписал себе заслуги Григория Остера в борьбе с коррупцией

среда, 26 июня, 2013

Известный российский писатель Григорий Остер открестился от участия в проекте "Общероссийского народного фронта". Оказалось, что заслуги сатирика в борьбе с коррупцией необоснованно приписали политической организации.

Сегодня в СМИ появилась информация о том, что ОНФ совместно с организацией "Деловая Россия" и Г.Остером начал "идеологическую войну" против коррупции.

Писатель стал автором иллюстрированного сборника "вредных советов", где высмеивается жажда наживы коррупционеров. Каждое стихотворение живописует конкретную мошенническую схему, которая используется аферистами на тендерах. Инициатором проекта якобы стал ОНФ, и эксперты положительно оценили усилия "Фронта" в борьбе с коррупцией, обратив внимание на несвойственные чиновникам креатив и новизну.

Однако в интервью РБК сатирик категорически отверг информацию о причастности ОНФ к этой брошюре. "Сегодня с утра "Известия" сообщили, что "Народный фронт" привлек меня к работе над этой книгой, но это не так. К этому "Народному фронту" я не имею никакого отношения. Я делал это для электронной площадки, для проведения торгов "Фабрикант.ру" - они меня попросили это сделать", - заявил Г.Остер.

"Я очень удивился, что "Народный фронт" заявил, что это я делал для них. И повторяю, что ничего подобного. Это так же, как в советские времена, когда говорили: "Прошла зима, настало лето - спасибо партии за это". С этим "Фронтом" сам даже не замечаешь, как "вступаешь" туда - вышел на улицу и "вступил", - иронично заметил писатель.

Основатель портала электронных торгов Fabrikant.ru, представитель "Деловой России" Сергей Габестро прокомментировал РБК заявления Г.Остера. Бизнесмен подчеркнул, что лично выступил заказчиком данной брошюры, причем сделал это от своего лица. Утверждение газеты "Известия" о причастности ОНФ и "Деловой России" к брошюре верны лишь отчасти, отметил предприниматель. С.Габестро является членом организаций, а потому они опосредованно причастны к проекту.

Сегодня брошюра с "вредными советами" была подарена премьер-министру Дмитрию Медведеву и всем членам правительства: именно такая была финальная цель проекта. С.Габестро хотел, чтобы все чиновники, наделенные юмором, оценили идею и поняли, что сегодня нет секретов в используемых коррупционерами мошеннических схемах. А тогда, когда секретов нет, работать честно и по закону становится значительно проще, заключил предприниматель. С.Габестро отметил, что, как заказчик брошюры, он был вправе использовать произведение по своему усмотрению, не ставя об этом в известность сатирика.

Г.Остер подробно рассказал о своей брошюре. По словам писателя, в продажу она не поступит: он передал права на брошюру только для некоммерческого использования. "Это можно издать не очень большим тиражом и раздать этим самым чиновникам", - поделился соображениями Г.Остер. Рядовые граждане смогут ознакомиться с брошюрой через Интернет.

Г.Остер процитировал несколько стихотворений о том, как работают мошеннические схемы на госзакупках.

Если вы по воли провидения
Стали государственным заказчиком,
И с поставщиком в сторонке бережно
Средства предоставленные пилите, -
Постарайтесь не привлечь внимания
Слишком крупной группы проверяющих.
Если пилишь вместе с проверяющим,
То еще и вдоль пилить приходится.

Также писатель поведал о "классической" схеме недопуска к участию в торгах рядовых подрядчиков.

Не спамь заявками своими
Наш сайт Заявки.gov.
Мы все равно тебя не примем
В ряды своих поставщиков.
Ты вместе с нами не учился,
По бабам с нами не ходил,
В одной палате не лечился,
На лыжах рядом не катился,
На сестрах наших не женился,
Детишек наших не крестил.
На языке одном с тобою
Мы вряд ли можем говорить,
Похоже, ты не знаешь даже
Такого слова, как "откат".

Один из примеров повествует о том, как условный глава крупной госкорпорации намеревается приобрести роскошный рабочий автомобиль через аукцион у "своего" поставщика по завышенной цене. Если бы к аукциону допустили других поставщиков, то цену можно было бы снизить, но тогда бизнесмена не поймут окружающие, а конец истории будет печальным.

И жена, и теща обхохочутся,
Навсегда к другим уйдет любовница,
И друзья в Кремле забеспокоятся:
"Потеряли, - скажут, - мы товарища.
Он неизлечим. Умрет от скромности.

Комментируя цель брошюры, Г.Остер отметил, что "вредные советы" являются прививкой от глупости. "Выросло поколение детей, для которых я писал. И, к сожалению, не все от глупости спаслись, а, став взрослыми, продолжили глупости совершать. Поэтому и пишу для взрослых, чувствую ответственность", - заключил сатирик.

Дорожная компания лишилась муниципального контракта в Новоалтайске

среда, 26 июня, 2013

В распоряжении редакции появилась любопытная аудио­запись. Разговаривают, иногда переходя на повышенные тона, две стороны. Первая всячески убеждает оппонентов отказаться от муниципального контракта на ремонт дворовых территорий в Новоалтайске. Вторая сделать это отказывается и взывает к совести и закону.
В 2012 году Новоалтайск впервые получил средства краевого бюджета на ремонт дворовых территорий многоквартирных домов. За 75,9 млн. рублей (72 млн. рублей — краевые средства) были выполнены работы на общей площади 90 тыс. кв. метров.

По закону такие работы должны распределяться на конкурсной основе через аукционы. Барнаульская компания "Гранд Строй" выиграла электронный аукцион в августе. Стоимость контракта — около 20 млн. рублей.
Тигран Аванян,
соучредитель "Гранд Строя":
На второй день после аукциона нас пригласили в администрацию Новоалтайска. Был глава администрации Парадовский и его заместитель. Он сейчас уже не работает. Нам сказали: "Зачем вы участвовали в аукционе, если не знаете, что у нас тут творится? Откуда вы вообще взялись? Это чужой для вас город". Нам предложили отказаться от контракта, поскольку работы по нему якобы уже выполнены.

При этом, утверждает Аванян, аналогичная ситуация была в 2011 году: "Мы выиграли аукцион. Нам говорят, что работы по нему уже выполнены. Хотя тогда еще ничего на объектах сделано не было. В администрации города нам сказали: "Просим вас отказаться от контракта". Ну, первый раз в итоге мы подписали с ними двустороннее соглашение. То есть отказались от контракта. Сумма была около 25 млн. рублей".

Представители "Гранд Строя" говорят, что в августе негласно сделали аудиозапись разговора с чиновниками. Сейчас она есть в распоряжении правоохранительных органов. "И в БЭП, и в ФСБ нам говорили, что есть определенная перспектива для возбуждения уголовного дела. Сейчас необходима фоноскопическая экспертиза данной записи. Сколько это будет длиться — неизвестно", — сообщил Игорь Подлепич, юрист "Сибирского тендерного центра", представляющий интересы "Гранд Строя".
Вот и поговорили

Поскольку экспертизы еще нет, мы не беремся приписывать нижесказанное Борису Парадовскому и его заместителю. Публикуя фрагменты записи, назовем участников разговора "Главный", "Зам" и "Гость".

Главный: Ну, наверное, вы уже все знаете. К нам, в город Новоалтайск, редко кто является. И конкретно поставлено условие краевой администрацией, что должен работать "Алтайавтодор". Для того чтобы поддержать краевое предприятие. Нам было поставлено четко: если там не будет работать государство, Новоалтайск денег больше не получит. Время поджимает, и было принято решение. И по этому конкурсу работы уже выполнены.

Гость: На сто процентов?

Главный: На сто процентов.

Зам: Вы вот к нам приехали, когда мы объявили такой аукцион? Почему не появились? Вы же не первый раз уже.

Гость: А почему мы должны появляться?

Главный: Ну вы же приходите в город.

Гость: Приходим, допустим.

Зам: У вас, допустим, имеются деньги. Вы кого-то спрашиваете, кому эти деньги отдать?

Гость: Везде есть подрядчики. Если всем спрашивать, должны все сидеть и вообще не работать.

Зам: Так край решает. Если это их средства.

Главный: Это не мы придумали, таковы правила игры.

Зам: Ну а теперь что делать, как решать? Работы все выполнены... Не получите вы эти деньги. Я вот не знаю теперь, как быть. Ваши-то предложения какие?

Гость: Вот вы решайте, как быть.

Главный: Сниматься надо!

Гость: Как сниматься?! Мы тогда получаемся в черном списке...

Еще голос: Данную работу будет принимать краевой автодор. И вы никогда ее не сдадите. Ну не примут они ее у вас. Найдут тысячу причин... Вот представьте, что в Армении сегодня русские начнут...

Гость: При чем тут русский — не русский?! Вы почему такие вопросы поднимаете?! Так нельзя играть, как вы играете!

Главный: Так, ладно. Мы вам говорим: если хотите в городе работать, надо приходить и разговаривать. А не тихим сапом из-за угла…

Гость: Мы не из-за угла. Мы пришли, как везде и все работают. Мы же не первый раз в этих аукционах участвуем...

Главный: Вы живете в Алтайском крае. И мы живем. Так приходите за стол переговоров. А мы вчера только узнали о вас.

Зам: Аукцион состоялся, и ваше название высветилось.

Гость: Мы сниматься уже не будем.

Главный: Вы живете не в Астрахани, а в Алтайском крае. И по законам надо жить. Край сказал, надо так, значит, так. Потому что вы в город идете... Это вы в Барнауле местные. А здесь вы не местные. Это Новоалтайск. Вы же знали уже, уже обжигались раз! Ну, неужели непонятно было... Вы понимаете, что против власти идете?! Краевой власти!

Гость: Отчет мы всегда себе отдаем. Это вы не отдаете. По беспределу у вас все принято делать!

Встреча окончена.
Подарок городу

Почти сразу после этого разговора администрация Новоалтайска опубликовала протокол отказа от заключения контракта. Основание: работы по данному тендеру уже выполнены в полном объеме. Как выяснилось, на безвозмездной основе. Якобы это был подарок городу. Данную заслугу чиновники приписывают ГУП "Новоалтайское ДСУ-7" (единственный конкурент "Гранд Строя" на том аукционе, входит в состав "Алтайавтодора", выполняет основную массу дорожных работ в Новоалтайске).

Действительно, имеется акт приемки выполненных работ, датированный 27 августа 2012 года. Согласно этому документу "ДСУ-7" отремонтировала дворы, адреса которых ранее были указаны в конкурсной документации.

Однако "Ваше дело" располагает и другим документом: копией муниципального контракта от 26 октября того же года, заключенного между администрацией Новоалтайска и "ДСУ-7". По нему "ДСУ-7" берет на себя обязательства за 19,8 млн. рублей отремонтировать... практически все те же самые дворовые территории. Что это: дежа-вю или оплата "безвозмездно" выполненных работ?
Игорь Подлепич,
юрист "Сибирского тендерного центра":

Осенью, когда мы уже готовили жалобу на действия администрации в прокуратуру, узнали, что объявлен еще один аукцион. Изначально в его документации были заявлены те же самые объекты. Но потом начали вносить изменения. И это был ноябрь — лежал снег, и ремонтировать что-то было уже невозможно.

Насколько я понимаю, в Новоалтайске весь объем работ по ремонту дворовых территорий в 2012 году был разбит на эти два аукциона. Но по факту работы велись в летний и осенний периоды. Это установила и прокуратура.

Сейчас в активе компании "Гранд Строй" есть решение комиссии УФАС, которая признала отказ администрации Новоалтайска от заключения контракта неправомерным. Еще имеется ответ прокуратуры, она также усмотрела нарушения закона о госзакупках и направила материалы в БЭП Новоалтайска. В пассиве: арбитражный суд первой инстанции отказал "Гранд Строю" в иске к администрации о взыскании упущенной выгоды. Сейчас это решение обжаловано.

Глава администрации Новоалтайска Борис Парадовский до 3 июня находился в отпуске. Редакция готова предоставить слово ему и другим заинтересованным лицам.
Речь идет о властном ресурсе
Виталий Панченко,
руководитель "Сибирского тендерного центра":

Ситуация, когда подрядчик обжалует подобные действия заказчика в судебном порядке, встречается не часто.

Оценивая нежелание подрядчика доводить дело до суда, нужно принимать во внимание так называемые сдерживающие факторы, которые во многом влияют на решение подрядчика.

Первый фактор — это давление так называемой "заинтересованной" стороны, и, как правило, такой стороной даже не является фактический заказчик, проводивший процедуру. Речь идет о властном ресурсе, который использует различные методы воздействия на подрядчика, при этом понимая, что уровень ответственности ляжет на фактического заказчика и все негативные последствия в этом случае достанутся именно ему. Итогом развития подобной ситуации чаще всего является решение подрядчика, основанное на высказывании "Не навреди себе сам".

Вторым фактором является недоверие к судебной системе, а именно: сомнения в объективном рассмотрении всех обстоятельств дела.

Рынок фальшивых банковских обязательств не удается ликвидировать

вторник, 25 июня, 2013

Попытки урегулировать проблему подделок на рынке банковских гарантий пока не дали результата. Банкиры продолжают выявлять фальшивки. Только за первый квартал Кредит Европа банк обнаружил около 40 несуществующих гарантий, выписанных якобы от его имени. Решить вопрос с нового года должны будут поправки к законодательству.

Детали произошедшего "Ъ" сообщили в Кредит Европа банке. По словам вице-президента банка Салавата Исмагилова, за первый квартал было выявлено 38 случаев предоставления фальшивых гарантий от имени банка. "Есть основания полагать, что все эти "гарантии" были выданы одной группой лиц: визуальные признаки, характерные ошибки, образцы подписей, электронные адреса одни и те же",— говорит господин Исмагилов. По итогам собственного расследования в Кредит Европа банке установили, что поддельные гарантии от имени банка предоставляла финансовая компания "Центр". Как выявил банк, она работает по следующей схеме. С предприятием, которому требуется гарантия (например, для участия в тендере), заключается "договор от имени банка" на предоставление гарантии. Себя же компания выдает за посредника, взимая за "консультационные услуги" с клиента от 30 тыс. до 600 тыс. руб. в зависимости от суммы и срока гарантии. По факту такой деятельности "Центра" Кредит Европа банк обратился в правоохранительные органы.

Как выяснилось, компания "Центр" предоставляет "гарантии" не только от имени Кредит Европа банка. Как рассказал "Ъ" один из ее клиентов, обратившийся за гарантией к посреднику "для скорости оформления", в "Центре" ему предложили гарантию банка "Великие Луки". Когда выяснилось, что банк такой гарантии не предоставлял, клиенту попросту предложили оформить в счет оплаченных услуг аналогичную гарантию в Кредит Европа банке. Она оказалась такой же поддельной. По словам пострадавшего предпринимателя, больше услугами "Центра" он не пользовался, деньги ему не вернули, по факту чего он написал заявление в правоохранительные органы. Корреспонденту "Ъ", представившемуся предпринимателем, в компании "Центр" предложили предоставить банковскую гарантию сразу нескольких банков на выбор — Бинбанка, Банка Москвы, Номос-банка и других.

Интересно, что в случае возникновения проблем с "гарантией" компания не только соглашалась ее "переоформить" от имени другого банка, но и дополнительно подтверждала ее "подлинность" "от имени банка", опровергая его заявление о подделке и объясняя его "техническим сбоем". В финансовой компании "Центр" претензии Кредит Европа банка не признают. Как сообщил "Ъ" по телефону сотрудник, представившийся Андреем, компания вообще не работает с Кредит Европа банком, а все предоставляемые ею банковские гарантии подлинные.

Описанный случай — яркая иллюстрация того, что происходит на рынке госгарантий, указывают его участники. Ранее сами банкиры оценивали долю фальшивок, в частности, среди гарантий малому и среднему бизнесу в 80-90% (см. "Ъ" от 16 августа 2012 года). При этом основные пострадавшие вовсе не банки (учитывая строгий учет, доказать непричастность к фальшивке им просто), а госзаказчики и участвующие в их тендерах поставщики. Именно для обеспечения госзаказа и выдается большая часть (80-90%) всех банковских гарантий. Объем рынка госзакупок — около 5 трлн руб. Обеспечение госконтракта обычно составляет 5-15%. Приняв фальшивую гарантию, госкомпания теряет страховку от неисполнения поставщиком своих обязательств. Поставщик же, если фальшивку выявят своевременно, теряет контракт, в который вложил деньги, плюс сумму, уплаченную мошенникам.

Впрочем, зарабатывать на поддельных гарантиях им осталось недолго. Проблема хотя бы отчасти должна решиться 1 января 2014 года, когда в силу вступит закон N44-ФЗ "О контрактной системе...", обязывающий банки передавать сведения о выданных гарантиях в единый реестр.

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262 263 264 265 266 267 268 269 270 271 272 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288 289 290 291 292 293 294 295 296 297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372 373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438 439 440 441 442 443 444 445 446 447 448 449 450 451 452 453 454 455 456 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497 498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541 542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 563 564 565 566 567 568 569 570 571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585 586 587 588 589 590 591 592 593 594 595 596 597 598 599 600 601 602 603 604 605 606 607 608 609 610 611 612 613 614 615 616 617 618 619 620 621 622 623 624 625 626 627 628 629 630 631 632 633 634 635 636 637 638 639 640 641 642 643 644 645 646 647 648 649 650 651 652 653 654 655 656 657 658 659 660 661 662 663 664 665 666 667 668 669 670 671 672 673 674 675 676 677 678 679 680 681 682 683 684 685 686 687 688 689 690 691 692 693 694 695 696 697 698 699 700 701 702 703 704 705 706 707 708 709 710 711 712 713 714 715 716 717 718 719 720 721 722 723 724 725 726 727 728 729 730 731 732 733 734 735 736 737 738 739 740 741 742 743 744 745 746 747 748 749 750 751 752 753 754 755 756 757 758 759 760 761 762 763 764 765 766 767 768 769 770 771 772 773 774 775 776 777 778 779 780 781 782 783 784 785 786 787 788 789 790 791 792 793 794 795 796 797 798 799 800 801 802 803 804 805 806